Une culture financière est utile à tous les niveaux de l’entreprise et pas seulement au niveau des managers. Et cela ne contredit pas une préoccupation environnementale ou sociale. Bien au contraire, car la performance repose sur deux jambes : le financier et la durabilité. Zoom sur tous les bénéfices pour l’entreprise à former ses salariés non-financiers à la finance d’entreprise.
Il est fréquent de constater une carence en culture économique en France. Il incombe donc aux entreprises de jouer un rôle dans le développement de cette culture auprès de leurs collaborateurs. L’opération est doublement gagnante. Pour les salariés qui peuvent ainsi mieux situer leur action dans la performance financière de l’entreprise, mais aussi pour l’entreprise. Examinons les avantages qu'une entreprise pourrait tirer d'une montée en compétences de ses collaborateurs dans le domaine économique.
Mobiliser les collaborateurs
Il peut être difficile de susciter l’engagement d’un collaborateur, ou d’une collaboratrice, lorsqu'il ne saisit pas pleinement la finalité opérationnelle de ses actions ou lorsqu'il peine à en évaluer les enjeux.
Prenons, par exemple, la réduction du risque d'impayé client à travers une discipline stricte en matière d'autorisation de crédit et d'actions de relance. Cette démarche pourrait sembler être vue comme un frein au développement du chiffre d'affaires. Puisque la force commerciale pourrait considérer une politique de crédit rigoureuse comme un obstacle au développement de son activité. Cependant, une explication simple du coût financier d’un impayé peut lever bien des incompréhensions. Ce n’est pas la même chose lorsqu’on explique qu’un impayé correspond à une perte de marge. Si la marge est de 10 %, il faudrait générer 1 M d’euros de chiffre d'affaires pour compenser un impayé de 100 000 euros. La compréhension de l’importance de l’enjeu s'éclaire.
Expliquer l’enjeu financier et appliquer l’objectif de progression avec discernement et méthode permet d’aligner les collaborateurs sur un objectif qui a du sens pour eux. Il est crucial que chaque collaborateur établisse un lien entre ses actions opérationnelles quotidiennes et la performance financière globale de l'entreprise. Ce sont eux qui détiennent les principaux leviers de la création de valeur économique : croissance du chiffre d’affaires, optimisation des coûts, gestion du besoin en fonds de roulement, sélection des investissement….
Bien que les services financiers aient la mission de mesurer et d'accompagner ces efforts, les acteurs de la performance économique demeurent l'ensemble des salariés, chacun contribuant à la performance globale à son niveau.
Améliorer la communication interne de l’entreprise
Former les collaborateurs à la finance d'entreprise peut grandement contribuer à améliorer la communication interne au sein de l'entreprise. Cela favorise le dialogue et la compréhension entre les différents services. L'adoption d'un langage financier commun, maîtrisé par tous, facilite la transmission et la compréhension des informations financières. On évite ainsi les ambiguïtés, les malentendus et les erreurs. Cependant les professionnels de la finance doivent veiller à adapter leur communication en évitant tout jargon inutile et en simplifiant leurs messages à l'aide d'indicateurs compris par tous.
Une culture financière s'avère également indispensable pour participer activement à certaines réunions ou prises de décision impliquant des aspects financiers. Que ce soit lors de réunions de reporting, de prévision, budget, négociation, investissement, ou présentation…
Être conscient des implications financières permet de s'informer utilement, de s'exprimer, de collaborer, de résoudre des problèmes et de prendre des décisions éclairées.
Favoriser le dialogue social
Un dialogue social de qualité représente indubitablement un vecteur de performance à long terme pour une entreprise. Afin de favoriser un véritable échange et dépasser les positions préconçues et non productives, il est impératif que les deux parties dialoguent en ayant une compréhension approfondie des enjeux financiers de l'entreprise.
C'est précisément pour cette raison que la formation économique des membres élus du Comité Social et Économique (CSE) est obligatoire au sein des entreprises plus de 50 salariés. Cette obligation s'applique exclusivement aux membres titulaires de cette instance, conformément à l'article L 2315-63 du code du travail.
L'intérêt commun de toutes les parties prenantes d'une entreprise est de contribuer à son développement, en optimisant sa profitabilité tout en sécurisant sa pérennité grâce à une situation financière saine. Il est impératif que tous les intervenants convergent vers cet objectif commun et travaillent à construire un compromis équitable quant au partage de la valeur créée par l'entreprise.
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Réduire les risques
Former collaborateurs et collaboratrices à la finance d'entreprise représente également une contribution significative à la réduction des risques financiers. Ils acquièrent les compétences nécessaires pour les identifier les risques financiers avec précision et les gérer de manière plus efficacedans le cadre de leurs activités.
Les collaborateurs sont ainsi en mesure de participer activement à l'identification des risques financiers, définis comme des événements ou des situations pouvant exercer un impact négatif sur la situation financière de l'entreprise. Ces risques englobent ceux liés au marché, au crédit, à la liquidité, aux changes, aux taux, à la réglementation, et bien d'autres. En tant qu'acteurs opérationnels, ils jouent un rôle essentiel dans l'évaluation de ces risques et dans la mise en œuvre d'actions visant à les réduire ou à les éliminer. La gestion des risques financiers peut impliquer l'adoption de stratégies de prévention, de transfert, de couverture, de diversification et de contrôle.
En maîtrisant ces techniques de gestion des risques financiers, les collaborateurs peuvent activement contribuer à atténuer les risques financiers pour l'entreprise, en prévenant ou en limitant les pertes financières, les sanctions, les litiges ou les dommages potentiels.
Comment former des non-financiers à la finance d’entreprise ?
La méthode qui nous semble la plus pertinente chez Cegos consiste à former les collaborateurs en se rapprochant au maximum des défis auxquels ils sont confrontés au quotidien. Cela implique une approche simplifiée, dépourvue de jargon financier, et l'utilisation d'analogies avec leur propre situation personnelle.
Il est facile de faire comprendre que toute entreprise exerce une activité et que, pour la réaliser, elle doit investir et donc financer ces investissements. La compréhension de cette mécanique peut se faire à travers des scénarios simples permettant d'aborder des notions telles que la profitabilité, l'équilibre nécessaire entre les emplois et les ressources, le besoin en fonds de roulement, et le flux de trésorerie.
Notre approche souligne particulièrement qu'une pédagogie réussie démarre des connaissances préexistantes des participants, de leur vécu et de leur bon sens. Elle les guide ensuite vers la compréhension de la logique financière par le biais de mises en situation concrètes. Par la suite, elle explore les indicateurs clés de la performance financière à travers des questions simples qui, pour finir, ne sont pas si nombreuses :
- L’activité de l’entreprise se développe-t-elle ?
- L'activité est-elle profitable ?
- L'entreprise génère-t-elle de la trésorerie ?
- La situation financière de l'entreprise est-elle solide, assurant ainsi sa pérennité ?
- Les risques financiers sont-ils sous contrôle ?
Développer les compétences de ses collaborateurs est une action déterminante pour consolider la pérennité de l’entreprise.
