Formation - Finance et gestion pour managers

1 - Avant - Activité à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : un @expert : "La logique financière de l'entreprise".

PARTIE 1 : La logique financière de l'entreprise (2 jours)

1 - La logique financière

• "Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir, d'avancer de la trésorerie et donc de financer".
• lmmobilisations, stocks, encours, créances clients.
• Capital, réserves, emprunts MLT, fournisseurs, crédits CT.

2 - Lire les documents comptables

• Les principaux postes du compte de résultat et du bilan en format français et anglo-saxon.
• Amortissements et provisions.

3 - Agir sur l'équilibre financier

• Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = Trésorerie.
• Identifier les crises de trésorerie et les principaux remèdes.

4 - Agir sur la profitabilité

• Marge brute, excédent brut d'exploitation (Ebitda), résultat opérationnel, capacité d'autofinancement.
• Causes de variation du résultat : effet ciseau et absorption des charges fixes.

5 - Réaliser une analyse financière

• Étapes : activité, profitabilité, flux de trésorerie, équilibres financiers, rentabilité.
• Ratios clés : structure, trésorerie, couverture des frais fin, capacité de remboursement.
• Ratio de rentabilité économique (ROCE) des capitaux engagés.

6 - Évaluer la performance par les flux de trésorerie

• Interaction entre flux opérationnel, et d'investissement.
• Repérer les choix de financement.
• Leviers d'amélioration du flux de trésorerie disponible (free cash-flow).

7 - Activités à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : deux @expert : "S'initier à l'analyse de la rentabilité et des flux de trésorerie" et "Étude de cas : analyse financière d’une entreprise".

PARTIE 2 : Piloter son activité (2 jours)

1 - Maîtriser les coûts

• Quelle méthode de comptabilité analytique pour quelles décisions : coûts complets, coûts variables, directs, coûts standard.
• Seuil de rentabilité.

2 - Établir et argumenter son budget

• Utilité du budget pour la direction, le manager.
• Défendre son budget : SAR (Sorties, Activités, Ressources).
• Intégrer orientations stratégiques, proposer ses plans d'actions.
• Articulation des différents budgets, commercial, production, frais généraux, investissement.
• Identifier ses missions, les activités, les moyens nécessaires.
• Construire son modèle, définir les indicateurs pertinents.

3 - Suivre son budget

• Mesurer et interpréter les écarts.
• Réaliser une reprévision.

4 - Le tableau de bord outil de management et communication

• Formaliser les missions de son activité.
• Aligner ses objectifs sur la stratégie de l'entreprise.
• Aligner les objectifs individuels.

5 - Concevoir son tableau de bord

• SAR : Sorties, Activités, Ressources.
• Indicateurs de performance pour fixer des objectifs et suivre la performance.
• Indicateurs de pilotage de son activité : de moyens, d'activité, déploiement des indicateurs de performance.
• Traduire les objectifs en indicateurs.
• Les différentes catégories d'indicateurs par la méthode DEFI :
  • établir le tableau de bord d'une fonction opérationnelle ;
  • établir le tableau de bord d'un centre de profit.
• Méthode CAREM pour fixer des objectifs clairs et motivants.

6 - Piloter son activité en lien avec la stratégie de l’entreprise

• Analyse stratégique : facteurs clés de succès.
• Les 4 perspectives du balanced score card : financier, client (internes ou externes), processus clés, personnel et innovation.
• Intégrer la RSE dans les outils de pilotage.

7 - Activité à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : un @expert "Piloter la performance : démarche et outils".

PARTIE 3 : Business Plan, rentabilité d'investissement (2 jours)

1 - Exploiter le business plan

• Circonstances nécessitant un business plan.
• Business plan projet et financier.
• Les 8 clés pour convaincre.

2 - Défendre sa stratégie

• Analyse stratégique : PESTEL, Matrice de Porter. 
• Segmentation, courbe de vie du produit, matrice attraits/atouts, matrice EMOFF (SWOT), facteurs clés de succès, "business model".
• Présenter son modèle économique, les plans d'actions opérationnels.

3 - Élaborer des prévisions d'activité crédibles

• Les 3 méthodes permettant d'élaborer des prévisions d'activité.

4 - Évaluer la rentabilité du projet

• Flux de Trésorerie d'Investissement (FTI), d'Exploitation (FTE), flux de trésorerie disponible (Free cash-flow).
• Choix du taux d'actualisation en fonction du risque projet.
• Critères de sélection : délai de récupération, Valeur Actualisée Nette (VAN), Taux de Rentabilité Interne (TRI), Indice de Profitabilité (IP).
• Arbitrer entre les différents critères. Arbitrer entre risque et rentabilité.

5 - Présenter plusieurs scénarios

• Exploiter la courbe de trésorerie du projet.
• Incidence de différents scénarios sur la rentabilité et la trésorerie.
• Agir sur le modèle économique pour améliorer la rentabilité.

6 - Évaluer les risques

• Identifier les risques opérationnels.
• Évaluer le point mort en résultat et trésorerie.
• Détecter les variables sensibles, présenter différents scénarios.

7 - Aperçu du financement

• Enchaînement de la prévision financière à MLT : compte de résultat, plan de financement bilan et ratios.
• Analyse d'un plan de financement prévisionnel.
• Présenter son plan de financement au conseil d'administration.

8 - Présenter son projet à l'écrit, à l'oral

• Analyse de plans types.
• Adapter la présentation à son projet.

9 - Activité à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : un @expert "Présenter son business plan à l'écrit, à l'oral".