Formation - Etablir le tableau de flux et réaliser une prévision de trésorerie

1 - Élaborer le tableau de flux de trésorerie

• Définir la trésorerie.
• Identifier les 3 natures de flux :
  • opérationnels ;
  • investissement ;
  • financement.
• Réaliser les choix de présentation pertinents.
• Méthodologie de construction :
  • identification des flux monétaires et non monétaires ;
  • la logique de bouclage.
• Cas de construction d'un tableau de flux de trésorerie.

2 - Analyser la performance du cash-flow

• Réaliser un diagnostic à partir du tableau de flux de trésorerie.
• Prendre en compte les différents contextes : croissance, maturité...
• Les ratios spécifiques au tableau de flux de trésorerie.
• Les actions pour améliorer le free cash-flow.
• Les bonnes pratiques de pilotage d'un projet cash.

3 - Construire une prévision de trésorerie

• Enchainement des documents financiers prévisionnels.
• Chiffrer les enjeux d'amélioration de la trésorerie.
• Évaluer le besoin de trésorerie et la capacité de remboursement.
• Élaborer le TFT prévisionnel.