Formation - Le métier de contrôleur de gestion dans les activités de services

• Un questionnaire de positionnement avant la formation et une vidéo : "Alerte !".

PARTIE 1 : Contrôle de gestion, tableaux de bord et reporting (3 jours)

1 - Positionner le contrôle de gestion dans une entreprise de services

• Les missions du contrôleur de gestion, et les outils utilisés.
• Le tripôle de gestion : Prévoir, Mesurer, Agir.
• Les spécificités des activités de service.
• Donner une image positive de la fonction.
• La posture de business partner.

2 - Évaluer les paramètres clés de la performance économique

• Savoir lire un bilan et un compte de résultat.
• Les principaux ratios : activité, profitabilité, rentabilité…
• Mesurer le cash-flow généré par l'activité.
• Les leviers pour agir sur la capacité à générer de la trésorerie.

3 - Fiabiliser le dispositif d'information de gestion dans une entreprise de services

• Définir les types d'objectifs, les moyens, les résultats.
• Assurer la cohérence et le déploiement des objectifs.
• Les 3 niveaux d'un système d'information.

4 - Élaborer les tableaux de bord opérationnels et le reporting

• Analyser les fonctions et les processus de l'entreprise.
• Définir les indicateurs de performance et de pilotage.
• Exploiter les indicateurs propres et diffuser l'information.
• Participer à la mise en œuvre et au suivi des plans d'actions.
• Respecter les 5 règles d'or du tableau de bord.
• Le tableau de bord stratégique.

5 - Intégrer la performance durable dans le pilotage

• Définir la performance globale.
• Les thèmes de la performance globale et les référentiels existants :
• Référentiel de management et d'engagement (Global compact, ODD, ISO),
• Référentiel d'outils (bilan carbone, ACV)
• Référentiel de reporting (GRI, art 225).
• Démarche de mise en œuvre de la mesure de la performance extra-financière.

6 - Activité à distance

• Deux @expert "Faire parler les chiffres" et un @expert : "RSE pour tous".

PARTIE 2 : Maîtriser les coûts, améliorer les marges et maximiser la profitabilité (4 jours)

1 - Concevoir une comptabilité analytique pour piloter les activités

• Définir les objectifs, les enjeux, et le périmètre.
• Construire l'architecture analytique du modèle de coûts de l'entreprise.
• Structurer la démarche de conception du système analytique.

2 - Analyser : les coûts complets des prestations vendues

• Définir les coûts directs et indirects.
• Le découpage en sections analytiques.
• Le choix des unités d'œuvre et des clés de répartition.
• Intérêts et limites de la méthode des coûts complets.

3 - Simuler : les coûts partiels des prestations vendues

• L'analyse en coûts variables et fixes ; en coûts marginaux…
• Le calcul du seuil de rentabilité.
• Intérêts et limites de la méthode des coûts partiels.

4 - Maîtriser l'approche de la méthode Activity Based Costing (ABC)

• Les apports de la méthode ABC pour maîtriser les coûts.
• La méthodologie : activités, inducteurs et objets de coûts.
• Les enjeux et la valorisation des prestations internes.

5 - Participer à la fiabilité des processus et des activités

• Intégrer les processus de gestion dans un ERP.
• Le contrôle interne des processus.
• Identifier les risques et mettre en œuvre les actions.

6 - Activités à distance

• Deux modules e-learning : "Analyser les coûts et les marges d'une entreprise" et "Le diagnostic SWOT".

PARTIE 3 : Anticiper : Le processus plan budget (3 jours)

1 - Élaborer et chiffrer la prévision à moyen terme

• Formaliser les plans à moyen terme.
• Assurer leur déploiement dans l'organisation.
• Bâtir un business-plan.

2 - Piloter le processus budgétaire d'une entreprise de services

• La procédure budgétaire, les étapes, les acteurs.
• Les interactions avec le processus de planification et l'organisation.
• Conduire des réunions de travail.

3 - Construire des budgets "optimaux"

• L'approche financière : budgets déterminants, budgets résultants.
• L'approche organisationnelle :
  • budget commercial (d'activité) ;
  • budget de production (des moyens) ;
  • budget de la masse salariale ;
  • budget des fonctions "support" : budget Base Zéro.
• Le budget de trésorerie.

4 - Planifier les investissements dans une entreprise de services

• Les critères de choix d'un investissement.
• Quantifier et analyser la rentabilité du projet.
• La prise en compte du risque dans la décision.

5 - Animer le contrôle budgétaire et réaliser une reprévision

• Contrôler et évaluer les performances avec les coûts standards.
• Analyser les écarts et mobiliser les opérationnels sur les plans d'actions.
• Organiser le suivi des projets.
• Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

6 - Cas de synthèse

• Une méthode pour lever votre principal obstacle à la mise en œuvre.